Договора страхования жизни имеют ряд преимуществ, одно из них – получение налоговых льгот или так называемых налоговых скидок. Если страхователь, имеет трудовой стаж и получал регулярный ежемесячный оклад (в виде зарплаты) с которого высчитывались налоги, он имеет право получить налоговую льготу .
Страхователи физические лица, которые заключили договора долгосрочного страхования жизни, негосударственного пенсионного обеспечения (договора страхования накопительной пенсии) имеют право получить налоговую льготу (п.166,3,5 ст. 166 раздел IV Налогового Кодекса Украины № 2755-VI от 02.12.2010 р.).
Налоговая скидка — это сумма, на которую плательщик налога имеет право уменьшить облагаемый налогом доход за отчетный налоговый период (год). Если размер налога после пересчета (на основании поданной декларации) меньше, чем было фактически оплачено за год, государство возвращает физическому лицу разницу.
Право на получение налоговой скидки имеет:
• Получатель – физическое лицо-резидент Украины.
• Наличие регистрационного номера учетной карточки налогоплательщика (идентификационный номер) или официальная отметка в паспорте об отказе от его получения за религиозными убеждениями.
• Наличие начисленной зарплаты.
• Затраты, которые включаются в налоговую скидку, должны быть документально подтверждены.
Ограничения в получении налоговой скидки:• Право на получение налоговой скидки действительно только по результатам отчетного налогового периода (год), а налоговую декларацию можно подать до 31 декабря года, следующего за отчетным периодом.
• Общая сумма налоговой скидки за год не должна быть больше от суммы заработной платы.
Налоговая скидка предусмотрена на договора страхования жизни по таким условиям:
— срок действия договора страхования более 5-ти лет;
— на протяжении первых 5 лет действия договора не было произведено выплат кроме случаев смерти, инвалидности I или II группы или инвалидности ребенка;
— предусмотрена выплата по страховому событию «дожитие»;
— выгодоприобретателем по договору не является работодатель.
Документы необходимые для получения налоговой скидки:
• Копия паспорта (1,2 страница и страницы с пропиской).
• Копия справки о присвоении индивидуального налогового номера (ИНН).
• Копия квитанции или квитанций об оплате страховых платежей (оригиналы иметь при себе для возможного подтверждения).
• Оригинал справки о доходах, полученных в отчетном году с места работы, в которой должно быть указано с разбивкой по месяцам:
— суммы насчитанной заработной платы;
— суммы удержанного налога на доходы физических лиц (НДФЛ);
— суммы удержанного из заработной платы единого взноса на общеобязательное государственное социальное страхование (ЕСВ);
— суммы страховых взносов к Накопительному фонду;
— суммы примененной налоговой льготы за наличием такой.
• Текущий счет в банке.
• Заявление установленного образца о суммах выплаченных доходов (берется в налоговой).
• Налоговая декларация об имущественном состоянии и доходах.
• Копия полиса или полисов страхования.
Срок подачи документов:
Декларация о доходах подается в отделение ГФС, в котором плательщик налога состоит на учете:
— до 1 мая следующего за отчетным годом в случае обязательного декларирования доходов;
— до 31 декабря следующего за отчетным годом в случае, если клиент подает Декларацию добровольно, исключительно для получения налоговой скидки.
К вниманию застрахованным! Детальную информацию по получении налоговых скидок согласно заключенному договору страхованию жизни можно узнать в налоговой инспекции по месту проживания или по месту регистрации плательщика налогов.